Tugas Dac Easy Accounting
Sebuah Toko Penjual Alat-alat Kantor dengan nama “TOKO FLAZZ INDOSWARA”
Beralamat di Jl. Mawar IV Blok C18 No.22, Perum Taman Tridaya Indah, Tambun, Jawa Barat, 17111
Toko ini bergerak dibidang penjualan alat-alat kantor seperti FlashDisk, Buku Tulis, Spidol dll.
Perusahaan ini ingin membuat pembukuan untuk periode akuntansi Jan 2010 sampai dengan bulan Des 2010
Data-data penting yang dimiliki perusahaan (customer, vendor, product, saldo neraca)
· Customer
Code Name Address Contact Phone O/B
C01 Toko Anita Jl. Embacang No.2 Ny.Anita 021. 8819702 250000
C02 Toko Bagito Jl. Durian No.11A Tn.Gito 021. 88004411 920000
C01 Toko H.Cicih Jl. Kedondong No4 Ny.Cicih 021. 88775501 50000
· Vendor
Code Name Address Contact Phone O/B
V01 PT. Asia Jl. Harimau No.33 Bp.Agung 0857101010 120000
V02 PT. Sumba Jl. Angsa No.17A Tn.Samosir 021. 99221031 500000
V03 PT. Aneka Jl. Belibis No.111 Anneke 021. 88200122 0
· Product
Code Description Vendor Sales Price Unit of Sale In Stock O/B Cost Reorder Lvl
P01 FlashDisk AA PT. Asia 80000 pcs 100 60000 4
P02 Buku Tulis XX PT.Sumba 32000 pack 30 25000 10
· Asset Category
· Bangunan
· Mobil
· Motor
· Komputer
· Fixed Assets (Aktiva Tetap)
Code Description Serial Number Location Date Purchase Vendor Department Cost Price
AT01 Komputer AX0001257 03/03/09 PT. Sumba Finance 5 jt
AT02 Bangunan 01/01/08 150jt
AT03 Komputer AZZ000001 01/01/09 PT. Sumba Finance 3 jt
· Bank
Ada dua rekening bank yang dimiliki “TOKO FLAZZ INDORATING” ini
Bank Addr Account Name Acc O/B
Bank BCA Jl. Semut Raya Murdan Sianturi Norek. 650211111 Saldo : 20jt
Bank CIMB Jl. Semut Kecil Murdan Sianturi Norek. 788333211 Saldo : 10jt
· Departmen:
Customer Service
Finance
Marketing
Cleaning Service
· Tetapkan Control Account
Name Account
Account Payable (Hutang Dagang)
Account Receivable (Piutang Dagang)
Accruals (Pendapatan diterima dimuka)
Bad Debts (
Cost of Good sold (cost barang terjual)
Default Bank
Default Expenses
Default Finance Changes
Default Sales (misal Penjualan Barang)
Inventory (Sediaan)
Mispostings
Prepayments (Pembayaran dimuka lain-lain)
· Tetapkan Default Date ke 01/01/10
· Product Categories
· FlashDisk
· Buku
· Alat Tulis
· Saldo Awal
· 1101 Kas Ditangan Rp. 1.000.000
· 1102 Kas Kecil Rp. 1.000.000
· Transaksi
1 Jan 2010
Penjualan Tunai ke Toko Bagito
· Buku Tulis XX sebanyak 50 pack @ 33.000
· Buku FlashDisk AA sebanyak 10pcs @ 80.000
·
Delivery Address:
Gudang Toko Bagito
Jl. Honas 124 Blok A No.2
Tanggal Invoice 5 hari kemudian. Lama jatuh tempo 10 hari
3 Jan 2010
Dijual FlashDisk AA sebanyak 10 pcs @ 80.000 secara kredit ke Toko H.Cicih, Faktur Pajak No. 003
4 Jan 2010
Dibayar Gaji Karyawan bulan Desember 2009
· Customer Service Rp. 1.500.000
· Finance Rp. 2.000.000
· Marketing Rp. 1.000.000
· Cleaning Service Rp. 800.000
5 Jan 2010
Dibayar Sewa Gedung dimuka sebesar Rp. 2.000.000 (untuk 2 bulan)
Misalnya 5201 Biaya Sewa Gedung
6 Jan 2010
Dibayar Sewa Gedung dimuka sebesar Rp. 2.000.000 (untuk 2 bulan)
Misalnya 5201 Biaya Sewa Gedung
7 Jan 2010
Penjualan Tunai 15 pcs Flasdisk ke Toko Bagito dengan uang muka 600rb, barang belum dikirimkan
8 Jan 2010
Menerima angsuran Piutang sebesar 500 ribu dari Toko Bagito
9 Jan 2010
Pemesanan Barang ke Pemasok PT. Asia yaitu Buku Tulis XX sebanyak 50 pack.
10 Jan 2010
Karyawan Andin meminjam uang 1.250.000
Karyawan Didik meminjam uang 500.000
Karyawan Utari membayaran Cicilan Utang 200.000
11 Jan 2010
Pelunasan Piutang oleh Toko Bagito sebesar Rp. 900.000
12 Jan 2010
Pembayaran Utang ke Pemasok PT. Asia Rp. 80.000
13 Jan 2010
Pembelian Aktiva Tetap secara Kredit ke PT. Aneka
Komputer sebanyak 3 unit @ Rp. 3.000.000
14 Jan 2010
Pejualan Aktiva Tetap 1 unit Komputer AZZ000001 ke karyawan seharga 500 ribu
15 Jan 2010
Penerimaan Barang yang telah dipesan ke PT. Asia (Buku Tulis XX sebanyak 50 pack)
17 Jan 2010
Retur Penjualan transaksi penjualan ke ke Toko Bagito per tanggal 07 Jan 2010
2 pcs Flasdisk rusak.
18 Jan 2010
Kas Kecil bertambah 2.500.000
30 Jan 2010
Cetak Semua Report
· General Ledger Reports
· Chart of Account Reports
· Trial Balance
· Profit and Loss
Tugas-Tugas
Tugas 1
Buatlah penyelesaian suatu kasus accounting sebuah perusahaan. Karang sendiri :
· Nama dan alamat Perusahaan
· Financial Year (Periode Akuntansi)
· Data Customer (min.6 customer)
· Data Vendor (min.6 Vendor)
· Data Product (min. 5 product)
· Data Fixed Asset (min. 5 Aktiva Tetap)
· Data Bank dan Saldonya (min.2 Bank)
· Data Department (min.2)
· Buat Transaksi untuk 3 bulan (minimal 10 transaksi setiap bulannya)
· Kerjakan di DEA dan Cetak Seluruh Jenis Laporan
Tugas 2
Soal Kasus
PT. Andhika Sarana adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang teknologi informasi. Perusahaan ini beralamat di J. HR. Rasuna Said Blok XI Kav. 14 Jakarta Selatan 110000. Anda diminta untuk menyelesaikan transaksi yang ada:
Perusahaan mempunyai delapan departemen.
| Departemen | Bidang |
| Departemen 1 Departemen 2 Departemen 3 Departemen 4 Departemen 5 Departemen 6 Departemen 7 Departemen 8 | Jual beli produk teknologi informasi Pelatihan Jasa teknologi informasi Akuntansi Pemasaran SDM EDP ADM |
Berikut Neraca pada tanggal 1 Desember 2005
PT. Andhika Sarana
N E R A C A
Per 1 Desember 2005
AKTIVA
Aktiva lancar
1101 Kas di tangan 19.264.000
1102 Kas Kecil 1.000.000
1103 Kas di BAM Bank 120.000.000
1104 Kas di Bank Atlantis 105.000.000
1105 Surat-surat Beharga 20.000.000
1131 Piutang Dagang 35.850.000
1133 Cad. Piutang Dagang 717.000
35.133.000
1132 Piutang Bunga 1.500.000
1133 Piutang Karyawan 2.368.000
1134 Piutang Wesel 3.950.000
1135 Piutang Lain-lain 1.350.000
1151 Bahan Habis Pakai 1.200.000
1171 Persediaan barang dagangan 85.750.000
1191 Asuransi dibayar dimuka 3.900.000
1195 Pembayaran dimuka lain-lain 1.950.000
1211 Investasi Jangka Pendek 10.500.000
1212 Investasi Saham 15.640.000
1213 Dana untuk pelunasan obligasi 10.000.000
Total Aktiva Lancar 438.505.000
Aktiva Tetap
1231 Peraltan Kantor 8.000.000
1232 Akm. Dep. Peraltan kantor 2.500.000
5.500.000
Komputer 116.900.000
Akm. Dep. Komputer 10.800.000
106.100.000
1271 Kendaraan 20.000.000
1272 Akm. Dep. Kendaraan 5.500.000
14.500.000
1291 Bangunan 100.000.000
1292 Akm. Dep. Banguann 25.000.000
75.000.000
1311 Tanah 125.000.000
Total Aktiva Tetap 326.100.000
TOTAL AKTIVA 764.605.000
PASIVA
Utang Lancar
2101 Utang Dagang 54.500.000
2102 Utang bunga 17.650.000
2103 Utang gaji 18.650.000
2104 Utang PPN 8.500.000
2105 Utang PPH 6.340.000
2106 Utang wesel 6.400.000
2107 Pendapatan diterima dimuka 23.575.000
2108 Sewa diterima dimuka 19.750.000
2109 Utang Biaya Lain-lain 15.305.000
2110 Utang Lain-lain 28.650.000
Total Utang Lancar 199.320.000
Utang Jangka Panjang
2201 Utang Obligasi 15.000.000
2202 Utang Hipotik 18.500.000
2203 Utang Bank 40.123.000
2204 Utang Pensiun 20.640.000
2205 Utang jangka panjang lain 15.450.000
Total utang jangka panjang 109.713.000
Total Utang 309.033.000
Modal
3101 Modal saham 262.500.000
3102 Agio 52.560.000
3103 Donasi 25.952.000
3104 Laba Ditahan 114.560.000
Total Modal 455.572.000
TOTAL PASIVA 764.605.000
Kelompok rekening pendapatan:
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Penjualan Retur Penjulaan Pendapatan Lain | 4100 4150 4200 | 4149 4199 4249 |
Kelompok Rekening Pembelian
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Cost Retur Pembelian | 5100 5150 | 5149 5199 |
Kelompok Rekening Biaya Operasi
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Biaya Penjualan | 5200 | 5299 |
Kelompok Rekening Biaya Overhead
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Biaya Adm Depresiasi Uncleared Items | 5300 5400 9998 | 5399 5499 9999 |
Kelompok Rekeing Aktiva Lancar
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Kas dan Bank Piutang Bahan Habis Pakai Persediaan Pembayaran Dimuka Investasi | 1100 1130 1150 1170 1190 1210 | 1129 1139 1169 1189 1209 1229 |
Kelompok Rekening Aktiva Tetap
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Peralatan Kantor Komputer Kendaraan Bangunan Tanah | 1230 1250 1270 1290 1310 | 1249 1269 1289 1309 1329 |
Kelompok Rekening Utang
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Utang Lancar Utang Jangka Panjang Suspense Account | 2100 2200 9999 | 2199 2299 9999 |
Kelompok Rekeing Modal
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Modal | 3100 | 3199 |
Berikut informasi mengenai daftar rekening berdasarkan struktur kode diatas:
Kas di tangan
Kas kecil
Kas di BAM Bank
Kas di Bank Atlantis
Surat berharga
Piutang dagang
Piutnag Bunga
Piutnag karyawan
Piutang wesel
Piutang lain-lain
Cad. Kerugian piutnag
1151 Bahan habis pakai
1171 Persedian barang dagangan
Asuransi dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka
Pembayaran dimuka lain-lain
Investasi jangka pendek
Investasi Saham
Dana untuk pelunasan obligasi
Peralatan Kantor
Akm. Dep. Peraltan kantor
Komputer
Akm. Dep. Komputer
Kendaraan
Akm. Dep. Kendaraan
Bangunan
Akm. Dep. Bangunan
Tanah
Utang dagang
Utang bunga
Utnag gaji
Utang PPN
Utang PPH
Utang Wesel
Pendapatan diterima dimuka
Seewa diterima dimuka
Utang biaya lain-lain
Utang lain-lain
Utang Obligasi
Utang hipotik
Utang pensiun
Utang jnagka panjang
Modal saham
Agio/Disagio saham
Donasi
Laba ditahan
Penjualan barang
Jasa / pelatihan
Pendapatan jasa angkutan
Potongan penjualan
Retur barnag
Retur Jasa
Pendapatan bunga
Laba penjualan aktiva tetap
Pendapatan lain-lain
Cost barang terjual
Potongna pembelian
Biaya angkut pembelian
Pajak pembelian
Retur pembelian
Gaji wiraniaga
Komisi penjualan
Biaya sewa etalase
Biaya iklan dan promosi
Kerugian piutang
Biaya oiperasi lain-lain
Biaya gaji pegawai
Biaya asuransi
Biaya listtrik
Biaya telepon
Biaya adm
Biaya bunga
Biaya overhead lain-lain
Dep. Peralatan kantor
Dep. Komputer
Dep. Kendaraan
Dep. Bangunan
Misposting Account
Suspense account
Kebijakan Akuntansi
Persediaan dicatat berdasarkan harga perolehan metode FIFO
Perusahann menetapkan syarat pembayaran 2/10 – n/30
Periode akuntansi pada 1 januari berakhir 31 desember tahun yang sama
Cad. Kerugian piutang 2%
Perusahaan menggunakn sistem imperest untuk kas kecil
Aktiva Tetap
| Kode | Deskripsi | Kategori | Tgl. Pembelian |
| T01 T02 K01 K02 KM01 KM02 KM03 B01 P01 P02 | Tanah-Sudrman Tanah-M.H. Thamrin Mobil B 4256 XY Sepeda Motor B 99888 ZZ Server 1 unit Workstation 10 unit Printer 6 unit Bangunan – M.H. Thamrin OHP – 3 unit Meubel | Tanah Tanah Kendaraan Kendaraan Komputer Komputer Komputer Bangunan Peralatan Kantor Peralatan Kantor | 25 Agustus 2005 19 April 1997 30 Januari 2002 1 September 1998 03 September 2005 03 September 2005 03 September 2005 21 April 1998 23 Februari 2002 30 November 2005 |
| Kode | Dept | Cost | Met. Depr | Tarif. Depr | Akm. Depr |
| T01 T02 K01 K02 KM01 KM02 KM03 B01 P01 P02 | 8 8 5 5 7 7 7 8 8 8 | 50.000.000 75.000.000 17.500.000 2.500.000 14.800.000 65.500.000 36.600.00 100.000.000 7.000.000 1.000.000 | - - Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus | - - 12.5% 12.5% 25.0% 25.0% 25.0% 5.0% 25.0% 25.0% | - - 3.500.000 2.000.000 1.800.000 5.000.000 4.000.000 25.000.000 1.750.000 0 |
Rekening yang berkaitan:
| Kode | Kode Rek. Akm. Depr | Kode Rek. Depr |
| K01 K02 KM01 KM02 KM03 BJ01 P01 P02 | 1272 1272 1252 1252 1252 1292 1232 1232 | 5403 5403 5402 5402 5402 5404 5401 5401 |
Pelanggan/customer (dalam ribuan rupiah)
| Kode | C-01 | C – 02 | C – 03 | C – 04 | C – 05 | C – 06 | C - 07 |
| Nama | PT. Cipta Mulia | PT. Wahana Surya | PT. Satriani | Pt. Kencana Purnama | PT. Progressindo | PT. Delta Rekayasa | Penjulana Tunai |
| Alamat | Jl. AX1 | Jl. AC 2 | Jl. AD 3 | JL.AE 4 | Jl. AF5 | Jl. AG 6 | |
| Kota | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | |
| Negara | Indo | Indo | Indo | Indo | Indo | Indo | |
| Kontak | Tn. W | Tn.V | Mr. R | Mr. U | Mss.T | Sdr. SS | |
| Kode Pos | 10160 | 10150 | 10730 | 11430 | 2250 | 30056 | |
| Telp | 125782 | 12358 | 12387 | 8761 | 00165 | 89531 | |
| Batas Kredit | 15.000 | 15.000 | 18.500 | 17.500 | 17.500 | 20.000 | |
Saldo awal piutang
| Kode | Saldo awal piutnag |
| C – 01 C – 02 C – 03 C – 04 C – 05 C – 06 C - 07 | 5.500.000 9.750.000 5.750.000 6.850.000 4.500.000 3.500.00 - |
Pemasok/vendor
| Kode | V-01 | V – 02 | V – 03 | V – 04 | V– 05 | V – 06 | V - 07 |
| Nama | PT. KKK | PT. OOO | PT. MMM | PT. PPPP | PT. AAAAA | PT. SSSS | Pembelian Kredit |
| Alamat | Jl. AX1 | Jl. AC 2 | Jl. AD 3 | JL.AE 4 | Jl. AF5 | Jl. AG 6 | |
| Kota | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | |
| Negara | Indo | Indo | Indo | Indo | Indo | Indo | |
| Kontak | Tn. W | Tn.V | Mr. R | Mr. U | Mss.T | Sdr. SS | |
| Kode Pos | 10160 | 10150 | 10730 | 11430 | 2250 | 30056 | |
| Telp | 125782 | 12358 | 12387 | 8761 | 00165 | 89531 | |
| Batas Kredit | 25.000 | 20.000 | 22.500 | 25.000 | 50.750 | 42.000 | |
Saldo awal Utang
| Kode | Saldo awal piutnag |
| V – 01 V– 02 V – 03 V – 04 V – 05 V – 06 V - 07 | 12.500.000 5.400.000 6.600.000 8.000.000 16.000.000 6.000.000 - |
Barang
| Nomor | Kategori |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 | Personal Computer Monitor Motherboard Hardisk Printer Scanner Display Card Multimedia Lain-lain |
Rinciannya: (dalam ribuan rupiah)
| Kode | B-01 | B-02 | B-03 | B-04 | B-05 | B-06 |
| Deskripsi | MixIT Pro 21 | Mix IT Server Pro | TechnoGold 21” | Goprint 293 Acc | Axi 41006 Mi | DigitAge 2,4 GB |
| Kategori | 1 | 1 | 2 | 5 | 3 | 4 |
| Lokasi | R-1 | R-1 | R-2 | R-2 | R-2 | R-3 |
| Pemasok | PT.K | PT. L | PT. M | PT. N | PT. O | PT. V |
| Harga Jual | 6.500 | 7.500 | 1.250 | 425 | 550 | 615 |
| Kena Pajak | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya |
| Satuan | Unit | Unit | Unit | Unit | Unit | Unit |
| Reorder Level | 2 | 2 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Jumlah Reorder | 5 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 |
| Kode | B-07 | B-08 | B-09 | B-10 | B-11 | B-12 |
| Deskripsi | OptiScan 4193 | PrefectDisplay 64 | Meta 2507+ Remote | UPS Victory | CD ROM | Modem External Modex |
| Kategori | 6 | 7 | 8 | 9 | 8 | 9 |
| Lokasi | R-4 | R-4 | R-3 | R-4 | R-3 | R-4 |
| Pemasok | PT.Q | PT.R | PT. S | PT. T | PT.U | PT. Y |
| Harga Jual | 750 | 350 | 250 | 850 | 275 | 425 |
| Kena Pajak | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya |
| Satuan | Unit | Unit | Unit | Unit | Unit | Unit |
| Reorder Level | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Jumlah Reorder | 10 | 20 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Barang ynag masih ada:
| Kode | Jumlah satuan | Cost | Cost Total |
| B-01 B-02 B-03 B-04 B-05 B-06 B-07 B-08 B-09 B-10 B-11 B-12 | 5 4 8 7 6 8 9 6 7 8 7 8 | 4.990.000 6.000.000 1.000.000 300.000 400.000 500.000 700.000 300.000 200.000 800.000 200.000 375.000 | 24.950.000 24.000.000 8.000.000 2.100.000 2.400.000 4.000.000 6.300.000 1.800.000 1.400.000 6.400.000 1.400.000 3.000.000 |
Jasa
| Nomor | Kategori |
| 10 11 12 13 | Sistem Operasi Pemrograman Aplikasi Lain – lain - pelatihan |
| Kode | T-01 | T-02 | T-03 | T-04 | T-05 | T-06 |
| Deskripsi | Introduction Linux | Database Prog | Office Automation | Internet Dasar | UNIX System | JAVA-Dasar |
| Kategori | 10 | 11 | 12 | 13 | 10 | 11 |
| Harga Jual | 1.250.00 | 750.000 | 750.000 | 500.000 | 1.500.000 | 500.000 |
| Kena Pajak | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya |
| Satuan | Orang | Orang | Orang | Orang | Orang | Orang |
Transaksi
1 Desember perusahaan menjual secara tunai barang-barnag berikut ini: 4 unit MiixIT Pro 21, 2 unit scanner OptiScan 4193, 1 unit printer GoPrint 293 Acc
1 Desember untuk memperluas pasar, perusahaan menyewa etalase pada suatu mal. Biaya sewa etalase Rp 1.200.000
2 Desember PT. Progresindo membeli 2 unit komputer MixIT Server Pro secara tunai. Barang diantar 4 Desember, dibayar separo harga sisa dibayar pada saat barang diterima
2 Desember Perusahaan menerima angsuran piutnag dari PT. Cipta Mulia sebesar Rp 1.000.000 disetor ke rekening Bank Bali.
3 Desember perusahaan memesan 2 unit Mis IT Pro 21 kepada pemasok (PT. OOO)
3 Desember Karyawan meminjam uang atas nama Neno Rp 1.750.000. Pada hari ini, diterima juga cicilan pembayaran piutnag dari karyawati Sdr. Utari sebesar Rp 200.000
4 Desember Perusahaan mengirimkan 2 unit komputer MixIT Server Pro ke PT> Progressindo (transaksi 2 Desember). Perusahaan juga menerima pelunasan atas transaksi tersebut.
4 Desember Dibeli bahan habis pakai dengan menggunakan kas kecil (SPMU-001) sebesar Rp 300.000
5 Desember menerima pembayaran uang muka atas jasa instalasi jaringan komputer pada PT. OOO sebesar Rp 200.000 Total nilai transaksi sebesar Rp 400.000, sisanya akan diterima berikutnya pada tanggal 8 Desember.
8 Desember Menyelesaikan jasa instalasi LAN pada PT. OOO serta menerima pelunasan transaksi tersebut sebesar Rp 200.000
No comments:
Post a Comment